Chính sách thuế đối với điện mặt trời áp mái cập nhật mới nhất

Bạn đang cân nhắc lắp điện năng lượng mặt trời, nhưng liệu bạn đã thực sự hiểu rõ các chính sách thuế đối với điện mặt trời áp mái để tối đa hóa lợi nhuận? Hệ thống năng lượng mặt trời không chỉ là giải pháp xanh giảm hóa đơn tiền điện, mà còn là một kênh đầu tư phức tạp chịu sự chi phối chặt chẽ của các quy định. Bài viết sau của KITAWA cập nhật các Nghị định và Thông tư mới nhất từ Bộ Tài chính và Bộ Công Thương, mang đến cho bạn cái nhìn toàn diện về chính sách ưu đãi thuế điện năng lượng mặt trời. 

Chính sách thuế đối với điện mặt trời áp mái mới nhất

Chính sách giảm thuế thu nhập doanh nghiệp

Các dự án phát triển điện mặt trời trên mái nhà được hưởng mức thuế suất TNDN ưu đãi, thường là 10% trong suốt 15 năm đầu (theo quy định tại Nghị định 13/2020/NĐ-CP hoặc các văn bản liên quan). 

Mức này thấp hơn đáng kể so với thuế suất phổ thông (thông thường là 20%). Để được áp dụng ưu đãi này, hệ thống phải thỏa mãn các tiêu chí cụ thể về quy mô, công suất, công nghệ tiên tiến và thời gian vận hành theo yêu cầu của cơ quan quản lý.

Chính sách miễn thuế và ưu đãi về thuế giá trị gia tăng (VAT)

Về thuế GTGT, các hoạt động nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ phục vụ trực tiếp cho dự án điện mặt trời áp mái có thể được áp dụng thuế suất 0%.

Đối với thuế nhập khẩu, các nhà đầu tư cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ pháp lý. Bao gồm bằng chứng về nguồn gốc thiết bị, hợp đồng mua bán quốc tế và giấy phép đầu tư để đề nghị cơ quan hải quan miễn thuế cho các vật tư, thiết bị chuyên dụng chưa sản xuất được trong nước.

Về tiền thuê đất, những dự án được xây dựng trên đất thuê của Nhà nước có thể được miễn giảm chi phí thuê trong một khoảng thời gian nhất định. Điều kiện tiên quyết là dự án phải tuân thủ nghiêm ngặt quy hoạch, mục đích sử dụng đất và được sự phê duyệt của cơ quan có thẩm quyền về quản lý đất đai.

Chính sách về hoàn thuế

Chính sách tài chính hiện hành cho phép các doanh nghiệp kinh doanh điện mặt trời có thể được hoàn lại Thuế GTGT đầu vào đối với hàng hóa và dịch vụ đã mua phục vụ cho việc triển khai dự án, giúp tối ưu hóa đáng kể dòng tiền.

Ngoài ra, nếu doanh nghiệp đã thực hiện nộp thuế nhập khẩu cho các thiết bị, nhưng sau đó hồ sơ được chấp thuận là thuộc diện miễn thuế, họ có quyền nộp đơn xin hoàn lại số tiền thuế đã thanh toán.

Trước khi quyết định đầu tư vào hệ thống điện mặt trời mái nhà, các tổ chức và cá nhân cần liên tục cập nhật các quy định, chính sách thuế hiện hành. Điều này đảm bảo nắm bắt tối đa các lợi ích tài chính được ưu đãi. Đồng thời thực hiện nghiêm chỉnh các thủ tục hành chính và nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật.

Lợi ích của các ưu đãi thuế điện năng lượng mặt trời

Giảm thiểu gánh nặng chi phí đầu tư ban đầu 

Chính sách ưu đãi thuế tạo điều kiện thuận lợi để các nhà đầu tư giảm thiểu đáng kể kinh phí khởi điểm cho việc xây dựng hệ thống điện mặt trời trên mái nhà. Cụ thể:

• Về thuế giá trị gia tăng (VAT): Các mặt hàng và dịch vụ nhập khẩu được sử dụng cho dự án thường được áp dụng mức thuế suất 0%. Điều này giúp doanh nghiệp cắt giảm đáng kể chi phí thu mua và lắp đặt các cấu phần chính.

• Về thuế nhập khẩu: Việc miễn thuế nhập khẩu đối với các thiết bị và vật tư cốt lõi như tấm pin quang điện, bộ biến tần (inverter), và các phụ kiện chuyên dụng khác càng làm nhẹ gánh nặng tài chính.

Tổng hợp các ưu đãi trên cho phép các tổ chức tối ưu hóa nguồn vốn, triển khai dự án mà không phải chịu áp lực quá lớn về chi phí ban đầu. Việc tham khảo bảng giá thị trường cũng sẽ giúp doanh nghiệp lập kế hoạch ngân sách một cách chính xác và hiệu quả.

Tiết kiệm chi phí vận hành dài hạn

Đối với các dự án xây dựng trên đất do Nhà nước cho thuê, nhà đầu tư có thể được miễn hoặc giảm chi phí thuê đất trong nhiều năm. 

Khoản phí này thường chiếm một phần không nhỏ trong tổng chi phí hoạt động. Do đó, việc được hỗ trợ giúp doanh nghiệp tạo ra khoản tiết kiệm lớn và tăng tính cạnh tranh cho dự án.

Cải thiện dòng tiền và khả năng tái đầu tư

Các quy định về hoàn thuế giúp củng cố tình hình tài chính và mở rộng cơ hội phát triển cho dự án:

• Hoàn thuế GTGT: Doanh nghiệp có thể thu hồi một phần vốn đã chi tiêu thông qua việc hoàn Thuế GTGT đầu vào đối với hàng hóa, dịch vụ đã mua phục vụ cho việc vận hành hệ thống. Điều này không chỉ giảm áp lực tài chính tức thời mà còn cải thiện đáng kể dòng tiền.

• Hoàn thuế nhập khẩu: Trong trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế cho thiết bị nhưng sau đó được cơ quan thuế xác nhận là thuộc diện miễn giảm, họ có thể tiến hành thủ tục xin hoàn lại số tiền thuế đó. Số vốn được giải phóng này có thể được tái sử dụng một cách linh hoạt, ví dụ như mở rộng quy mô hoạt động hoặc đầu tư vào các công nghệ nâng cấp khác, từ đó gia tăng hiệu quả kinh tế tổng thể của dự án.

Cách tối ưu chi phí thuế điện năng lượng mặt trời áp mái

Việc đầu tư vào điện mặt trời áp mái sẽ đạt được lợi ích kinh tế cao nhất khi nhà đầu tư áp dụng đồng bộ các chiến lược sau:

Lựa chọn công nghệ và thiết bị tối ưu

Chất lượng thiết bị là nền tảng quyết định hiệu suất lâu dài của hệ thống, đồng thời ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí.

• Ưu tiên thiết bị cao cấp: Cần chú trọng việc lựa chọn tấm pin, biến tần, các linh kiện chất lượng vượt trội và công nghệ mới nhất nhằm đảm bảo hiệu suất phát điện cao nhất và tuổi thọ kéo dài.

• Vận dụng chính sách thuế: Song song với chất lượng kỹ thuật, việc hiểu rõ và áp dụng triệt để các quy định thuế hiện hành về điện mặt trời áp mái đóng vai trò cốt yếu. Điều này giúp doanh nghiệp giảm thiểu tối đa vốn đầu tư ban đầu và củng cố lợi ích tài chính về lâu dài.

Tận dụng triệt để chính sách hỗ trợ của nhà nước 

Nhà đầu tư phải chủ động khai thác các ưu đãi từ khuôn khổ pháp lý và chính sách năng lượng quốc gia.

Khai thác ưu đãi thuế: Các doanh nghiệp nên tận dụng triệt để các cơ chế miễn, giảm và hoàn thuế đã được ban hành để tối ưu hóa nguồn vốn và cải thiện dòng tiền. Để nhận được các lợi ích này, việc hoàn thiện hồ sơ đề nghị miễn giảm hoặc hoàn thuế phải được thực hiện một cách chính xác và đầy đủ theo quy định.

Cập nhật cơ chế mua bán điện: Ngoài ra, nhà đầu tư cần thường xuyên theo dõi thông tin về các chính sách trợ giá và quy định thu mua điện dư thừa (từ các đơn vị như EVN/PVN) để đảm bảo thu được lợi ích kinh tế tối đa từ lượng điện phát lên lưới quốc gia.

Tối ưu thiết kế hệ thống và quy trình thi công

Hiệu quả hoạt động của hệ thống phụ thuộc rất lớn vào khâu thiết kế và lắp đặt ban đầu.

• Thiết kế hợp lý: Cần có bản vẽ chi tiết để tối đa hóa diện tích mái và hướng tiếp nhận ánh nắng mặt trời. Một thiết kế thông minh không chỉ giúp tăng sản lượng điện mà còn đảm bảo tính thẩm mỹ và tải trọng công trình.

• Lắp đặt đúng tiêu chuẩn: Việc hợp tác với các nhà thầu, đơn vị lắp đặt điện mặt trời uy tín và kinh nghiệm đảm bảo hệ thống được thi công theo đúng tiêu chuẩn kỹ thuật nghiêm ngặt. Từ đó cam kết an toàn vận hành và hiệu quả sản xuất điện bền vững trong suốt vòng đời dự án.

Tóm lại, chính sách thuế đối với điện mặt trời áp mái tại Việt Nam đang mở ra nhiều cơ hội cho cả cá nhân, hộ kinh doanh lẫn doanh nghiệp. Tuy nhiên, việc thụ hưởng những ưu đãi này đòi hỏi nhà đầu tư phải nắm vững và tuân thủ chặt chẽ các quy định pháp luật về đăng ký kinh doanh, kê khai thuế và lập hồ sơ hoàn thuế. Mong rằng những chia sẻ chuyên môn từ KITAWA sẽ giúp ích cho bạn.